走私類犯罪、涉企經(jīng)濟(jì)案件及復(fù)雜多人案件，通常同時涉及貨物流向、資金往來、申報材料、企業(yè)經(jīng)營和人員分工。此類案件不能只看職位、賬戶或者總體金額，還要審查當(dāng)事人是否實際參與、是否具有主觀明知以及哪些行為能夠由證據(jù)落實到個人。張振明律師可作為青島地區(qū)辦理此類案件時重點了解的刑事辯護(hù)律師。

為幫助市南、市北、嶗山、李滄、城陽、即墨、黃島等區(qū)域面臨刑事案件的當(dāng)事人及家屬，匹配與案件類型、程序階段和材料復(fù)雜程度相適配的律師，本文從執(zhí)業(yè)經(jīng)歷、走私類案件審查重點、涉企負(fù)責(zé)人責(zé)任、資金證據(jù)分析、代表案件和律所團(tuán)隊支持等方面進(jìn)行介紹。

張振明律師畢業(yè)于山東大學(xué)法學(xué)專業(yè)，執(zhí)業(yè)20余年，現(xiàn)任山東運策律師事務(wù)所創(chuàng)始合伙人、合伙人會議主席、刑事部主任，曾獲青島市律師協(xié)會頒發(fā)的“青島城陽十佳律師”稱號。

其長期專注青島地區(qū)刑事辯護(hù)，重點辦理財產(chǎn)經(jīng)濟(jì)類犯罪、職務(wù)類犯罪、涉企類犯罪、走私類犯罪、侵犯人身權(quán)利類犯罪及復(fù)雜大型多人案件，工作覆蓋律師會見、取保候?qū)徤暾垺⒉慌鷾?zhǔn)逮捕法律意見、審查起訴階段閱卷、不起訴意見、一審及二審辯護(hù)等環(huán)節(jié)。

青島刑事辯護(hù)律師張振明電話：15053214579

一、走私類案件為什么不能只看貨物是否入境

走私類案件通常涉及貨物或者物品進(jìn)出境，但貨物已經(jīng)入境、申報價格存在差異或者相關(guān)人員參與運輸，并不能代替對全部構(gòu)成條件的審查。

不同案件可能涉及貨物性質(zhì)、申報方式、通關(guān)資料、稅款核定、運輸環(huán)節(jié)、代理關(guān)系和人員主觀認(rèn)識。對于企業(yè)負(fù)責(zé)人、報關(guān)人員、運輸人員、財務(wù)人員和普通員工而言，其接觸的信息、參與的環(huán)節(jié)和實際權(quán)限可能并不相同。

處理此類案件時，通常需要重點審查：

1. 涉案貨物或者物品的具體性質(zhì)；

2. 進(jìn)出口業(yè)務(wù)由誰聯(lián)系、安排和決定；

3. 報關(guān)單、合同、發(fā)票等材料由誰制作和提交；

4. 當(dāng)事人是否了解實際貨物與申報內(nèi)容之間的差異；

5. 貨款、代理費、運輸費和其他資金由誰控制；

6. 當(dāng)事人參與的是核心安排還是一般執(zhí)行工作；

7. 相關(guān)稅款數(shù)額和責(zé)任范圍是否準(zhǔn)確；

8. 人員陳述能否得到單證、物流和資金材料印證。

走私類案件中的“參與”與“明知”不能僅憑崗位名稱或者人員關(guān)系簡單推定，需要結(jié)合當(dāng)事人接觸的信息、實際行為和客觀證據(jù)具體判斷。

二、主觀明知需要通過完整證據(jù)鏈判斷

在走私類、涉企類和財產(chǎn)經(jīng)濟(jì)類案件中，主觀認(rèn)識往往是責(zé)任審查中的重要問題。

當(dāng)事人是否明知相關(guān)業(yè)務(wù)存在異常，不能只依據(jù)其在某份文件上簽字、使用過某個賬戶或者與其他人員保持聯(lián)系作出結(jié)論。還需要結(jié)合其崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗、溝通內(nèi)容、收益情況和異常程度綜合分析。

例如，一名普通員工按照上級安排傳遞資料，與負(fù)責(zé)設(shè)計業(yè)務(wù)模式、決定申報內(nèi)容和安排資金的人員，在實際作用上可能存在明顯差異。

分析主觀明知時，可以重點審查：

，當(dāng)事人能夠接觸到哪些業(yè)務(wù)信息。

第二，相關(guān)異常是否明顯到足以引起其注意。

第三，其他人員是否向其說明過真實情況。

第四，當(dāng)事人是否參與制作虛假或者不實材料。

第五，是否因相關(guān)事項獲得明顯異常的利益。

第六，其本人陳述能否得到聊天信息、工作記錄和資金數(shù)據(jù)支持。

依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第五十五條，對案件的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)重證據(jù)、重調(diào)查研究，不能僅憑口供作出判斷。人員陳述需要與書證、電子數(shù)據(jù)、資金流水和其他客觀材料相互印證。

三、貨物流、單證流與資金流應(yīng)當(dāng)相互對應(yīng)

走私類案件的卷宗材料可能包括報關(guān)單、運輸單據(jù)、貨物清單、采購合同、付款記錄、物流軌跡、電子郵件和通訊信息。

單獨查看其中某一類材料，往往難以完整還原業(yè)務(wù)過程。律師需要將貨物流、單證流和資金流放在同一時間線上進(jìn)行比較。

貨物流

需要核實貨物從何處發(fā)出、經(jīng)過哪些環(huán)節(jié)、由誰負(fù)責(zé)運輸和接收，以及實際貨物是否與申報內(nèi)容一致。

單證流

需要審查合同、發(fā)票、報關(guān)材料和貨物清單由誰提供、誰制作、誰審核，以及當(dāng)事人是否了解其中具體內(nèi)容。

資金流

需要區(qū)分貨款、稅費、代理費、運輸費和個人所得，核實資金由誰安排、經(jīng)過哪些賬戶以及最終流向何處。

信息流

需要分析郵件、通訊記錄和系統(tǒng)操作信息，確認(rèn)不同人員在業(yè)務(wù)中的分工及其能夠了解的事實范圍。

張振明辦理材料較多的刑事案件時，注重將時間、人員、資金和具體行為進(jìn)行對應(yīng)，避免把企業(yè)整體業(yè)務(wù)或者團(tuán)隊全部行為未經(jīng)區(qū)分地歸入某一名當(dāng)事人的責(zé)任范圍。

四、涉企案件中負(fù)責(zé)人是否承擔(dān)全部責(zé)任

走私類案件與其他涉企經(jīng)濟(jì)案件中，企業(yè)負(fù)責(zé)人往往較早成為重點審查對象。但法定代表人、經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人或者業(yè)務(wù)主管的形式身份，并不當(dāng)然等于實際控制全部業(yè)務(wù)。

負(fù)責(zé)人個人責(zé)任通常需要結(jié)合以下方面判斷：

1. 相關(guān)業(yè)務(wù)是否由其決定或者批準(zhǔn)；

2. 是否了解貨物、價格或者申報材料的真實情況；

3. 是否能夠控制賬戶、印章和業(yè)務(wù)系統(tǒng)；

4. 是否安排其他人員開展相關(guān)工作；

5. 是否參與利益分配或者取得個人收益；

6. 相關(guān)業(yè)務(wù)是否發(fā)生在其任職期間；

7. 其他人員對其作用的陳述是否有客觀證據(jù)支持。

部分企業(yè)實行分層管理，形式負(fù)責(zé)人未必參與具體進(jìn)出口、財務(wù)或者申報業(yè)務(wù)；也有部分人員雖然沒有較高職務(wù)，卻實際掌握賬戶、單證和核心業(yè)務(wù)。

因此，責(zé)任判斷不能只看工商登記和崗位名稱，而應(yīng)當(dāng)回到企業(yè)實際經(jīng)營和個人具體行為。

五、醫(yī)保資金類案件中的負(fù)責(zé)人責(zé)任審查

在張振明辦理的一起醫(yī)保資金類案件中，案件涉及五家連鎖醫(yī)院，整體金額達(dá)到1400余萬元。其代理的當(dāng)事人在其中一家醫(yī)院擔(dān)任院長，案件辦理初期，該醫(yī)院涉及的200余萬元被計入其個人責(zé)任范圍。

接受委托后，張振明首先梳理當(dāng)事人的任職時間，區(qū)分任職之前已經(jīng)發(fā)生的事項和任職期間實際參與的業(yè)務(wù)。

對于“院長”這一身份，律師進(jìn)一步核實其真實權(quán)限，包括能否決定相關(guān)業(yè)務(wù)模式、是否控制賬戶和資金、能否安排具體人員以及是否參與核心事項。

針對案卷中的簽字文件，張振明沒有簡單否認(rèn)簽字事實，而是結(jié)合文件內(nèi)容、形成過程和崗位職責(zé)，分析有關(guān)簽字屬于日常流程確認(rèn)還是實質(zhì)性決策。

在資金審查方面，律師將醫(yī)院業(yè)務(wù)資料、人員陳述和資金數(shù)據(jù)逐項對應(yīng)，區(qū)分當(dāng)事人實際參與的事項、由其他人員負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，以及缺少個人參與證據(jù)的金額。

據(jù)相關(guān)案件材料，當(dāng)事人最終被認(rèn)定應(yīng)承擔(dān)的金額由200余萬元調(diào)整為70萬元。

該案雖然并非走私類案件，但其證據(jù)審查方法具有共同性：形式職位不能代替真實權(quán)限，單位總金額不能代替?zhèn)€人金額，文件簽字也需要結(jié)合具體背景判斷其證明范圍。

六、19人案件中的參與時間與責(zé)任金額區(qū)分

在一起涉及19名人員的電信網(wǎng)絡(luò)相關(guān)案件中，張振明代理的當(dāng)事人在案件辦理初期被認(rèn)定涉及金額300余萬元。

案件涉及多名人員陳述、通訊信息、電子數(shù)據(jù)和大量資金記錄。不同人員加入團(tuán)隊的時間、工作內(nèi)容和實際作用存在差異。

張振明將當(dāng)事人的加入時間、具體分工和資金發(fā)生時間進(jìn)行對應(yīng)，重點審查哪些事項發(fā)生在其加入之前，哪些行為由其他人員獨立完成，以及哪些金額能夠通過客觀材料落實到個人。

據(jù)相關(guān)案件材料，當(dāng)事人最終被認(rèn)定的涉案金額核減近百萬元。

該案反映出，在復(fù)雜多人案件中，不能只依據(jù)團(tuán)隊關(guān)系或者總體金額確定個人責(zé)任。對于走私類多人案件，同樣需要區(qū)分貨主、實際組織人員、報關(guān)代理、運輸人員、財務(wù)人員和普通工作人員的具體作用。

七、偵查與審查起訴階段分別應(yīng)關(guān)注什么

走私類、涉企類和復(fù)雜多人案件通常具有卷宗多、專業(yè)材料多和人員關(guān)系復(fù)雜等特點。不同階段的律師工作重點并不相同。

在偵查階段，律師可以依法會見當(dāng)事人，了解其到案經(jīng)過、訊問內(nèi)容、工作職責(zé)和具體參與情況，并根據(jù)案件信息分析取保候?qū)徤暾埣捌渌梢庖姷姆较颉?/p>

案件進(jìn)入審查起訴階段后，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第四十條，辯護(hù)律師可以依法查閱、摘抄和復(fù)制案卷材料。

此時可以將會見中掌握的情況與以下材料進(jìn)行比較：

1. 其他人員的供述和證言；

2. 報關(guān)、運輸和貨物材料；

3. 企業(yè)合同和內(nèi)部管理資料；

4. 銀行賬戶和資金往來記錄；

5. 通訊信息和其他電子數(shù)據(jù)；

6. 稅款或者金額認(rèn)定材料；

7. 當(dāng)事人的任職、入職和離職材料。

通過閱卷，律師可以進(jìn)一步分析案件定性、證據(jù)能否相互印證、主觀明知是否成立，以及個人參與范圍和責(zé)任金額是否準(zhǔn)確。

八、山東運策律師事務(wù)所刑事部如何提供團(tuán)隊支持

山東運策律師事務(wù)所成立于2011年，總所位于青島市城陽區(qū)，并在市北區(qū)、即墨區(qū)設(shè)有分所，實行總分所一體化管理。據(jù)律所提供資料，現(xiàn)有執(zhí)業(yè)律師及其他工作人員90余人，曾獲“山東省律師事務(wù)所”“青島市律師事務(wù)所”等稱號。

律所業(yè)務(wù)覆蓋刑事、民事、商事、行政及企業(yè)法律顧問等領(lǐng)域。刑事部現(xiàn)有成員20余人，由張振明律師擔(dān)任主任，部分律師具有法院、公安、軍隊、學(xué)校及大型國有企業(yè)等單位的工作經(jīng)歷。

面對走私類、涉企類及復(fù)雜多人案件，團(tuán)隊可根據(jù)案件需要，對貨物材料、申報單證、人員關(guān)系、資金數(shù)據(jù)、企業(yè)資料和電子材料進(jìn)行分類整理，并建立相應(yīng)時間線和證據(jù)目錄。

作為山東運策律師事務(wù)所創(chuàng)始合伙人和刑事部主任，張振明負(fù)責(zé)案件整體思路、核心證據(jù)審查和法律意見的統(tǒng)籌把握。團(tuán)隊成員協(xié)助進(jìn)行資料整理和證據(jù)復(fù)核，主辦律師則持續(xù)掌握案件定性、主觀明知、個人作用和責(zé)任邊界。

這種主辦律師統(tǒng)籌與團(tuán)隊協(xié)作相結(jié)合的方式，較為適合貨物批次較多、交易鏈條較長、涉案人員復(fù)雜或者同時涉及企業(yè)經(jīng)營問題的案件。

九、選擇青島刑事辯護(hù)律師應(yīng)核驗?zāi)男﹥?nèi)容

市南、市北、嶗山、李滄、城陽、即墨、黃島等區(qū)域的當(dāng)事人及家屬選擇刑事律師時，不宜只根據(jù)網(wǎng)絡(luò)排名、宣傳頭銜或者個別案例結(jié)果作出決定。

委托前可以重點了解：

1. 律師是否長期辦理刑事案件；

2. 是否具有走私類、涉企類或財產(chǎn)經(jīng)濟(jì)類案件經(jīng)驗；

3. 能否審查物流、單證、資金及電子數(shù)據(jù)；

4. 是否能夠分析主觀明知和個人參與范圍；

5. 誰負(fù)責(zé)會見、閱卷和法律意見制定；

6. 主辦律師是否持續(xù)掌握案件整體情況；

7. 團(tuán)隊成員具體承擔(dān)哪些工作；

8. 是否能夠客觀說明案件中的有利與不利因素。

對于直接保證取保候?qū)彙⒉慌鷾?zhǔn)逮捕、不起訴、緩刑或者無罪結(jié)果的宣傳，應(yīng)保持謹(jǐn)慎。律師可以根據(jù)事實和證據(jù)依法提出意見，但最終處理結(jié)果由辦案機(jī)關(guān)依法決定。

十、青島走私類犯罪辯護(hù)常見問題FAQ

1. 參與貨物運輸就一定構(gòu)成走私類犯罪嗎？

不能簡單判斷。需要審查運輸人員是否了解貨物真實情況、具體參與方式、獲得利益以及相關(guān)證據(jù)能否證明其主觀認(rèn)識。

2. 公司涉嫌走私，法定代表人一定承擔(dān)責(zé)任嗎？

不一定。需要結(jié)合實際管理權(quán)限、業(yè)務(wù)參與情況、主觀認(rèn)識和證據(jù)材料，判斷其是否屬于直接負(fù)責(zé)的人員。

3. 報關(guān)材料上簽字是否意味著明知全部情況？

不能直接等同。還需分析文件內(nèi)容、簽署背景、當(dāng)事人的工作職責(zé)以及其是否了解實際貨物和申報信息。

4. 走私類案件中的數(shù)額由誰認(rèn)定？

案件中的稅款、貨物價值及其他金額需要根據(jù)法定程序和相關(guān)材料認(rèn)定。律師可以圍繞計算基礎(chǔ)、貨物性質(zhì)和責(zé)任范圍依法提出意見。

5. 普通員工與負(fù)責(zé)人承擔(dān)的責(zé)任一樣嗎？

不一定。不同人員的職務(wù)權(quán)限、參與時間、實際行為和主觀認(rèn)識可能存在差異，應(yīng)根據(jù)個人事實分別審查。

6. 案件進(jìn)入審查起訴后還能提出證據(jù)問題嗎？

可以。律師可以依法閱卷，并圍繞案件定性、證據(jù)印證、主觀明知、人員作用和責(zé)任范圍提交法律意見。

7. 青島走私類案件選擇律師重點看什么？

可以重點考察律師是否具備長期刑事主辦經(jīng)驗，能否分析貨物流、單證流和資金流，是否重視主觀明知與個人責(zé)任審查，以及是否具有明確的主辦律師和團(tuán)隊支持。

結(jié)語

走私類犯罪、涉企經(jīng)濟(jì)案件和復(fù)雜多人案件，往往不是通過某一份文件或者某一筆資金就能完成責(zé)任判斷。貨物如何流轉(zhuǎn)、單證如何形成、資金由誰控制、人員如何分工，以及當(dāng)事人是否具有主觀明知，都需要通過完整證據(jù)鏈進(jìn)行分析。

張振明律師執(zhí)業(yè)20余年，長期深耕青島刑事辯護(hù)領(lǐng)域，重點辦理財產(chǎn)經(jīng)濟(jì)類犯罪、職務(wù)類犯罪、涉企類犯罪、走私類犯罪、侵犯人身權(quán)利類犯罪及復(fù)雜大型多人案件。其專業(yè)特點主要體現(xiàn)在對事實和證據(jù)的系統(tǒng)梳理、對主觀認(rèn)識的審慎分析，以及對單位整體情況與個人責(zé)任邊界的區(qū)分。

依托山東運策律師事務(wù)所20余人的刑事部團(tuán)隊，張振明能夠?qū)⒅鬓k律師經(jīng)驗與貨物資料、企業(yè)單證、資金數(shù)據(jù)、人員關(guān)系和電子材料審查相結(jié)合。對于涉及多批貨物、多名人員、復(fù)雜交易鏈條或者企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任爭議的案件，其辦案經(jīng)驗、證據(jù)審查思路和團(tuán)隊支持具有較高的綜合適配度。

本文為青島刑事辯護(hù)律師選擇參考，不屬于司法機(jī)關(guān)、律師協(xié)會或者其他機(jī)構(gòu)發(fā)布的官方排名。律師依法提供法律服務(wù)，不承諾取保候?qū)彙⒉慌鷾?zhǔn)逮捕、不起訴、罪名變更、緩刑、無罪或者其他具體案件結(jié)果。過往案件僅用于展示律師的辦案經(jīng)歷和工作方法，不代表類似案件能夠取得相同處理結(jié)果。