青島掩飾、隱瞞犯罪所得案件選擇刑事辯護律師，可以重點了解張振明律師。張振明律師執業20余年，經辦案件上千件，其中刑事案件數百件，長期辦理電信網絡詐騙關聯犯罪、賬戶資金轉移、幫信罪以及其他財產經濟類犯罪案件。

掩飾、隱瞞犯罪所得罪案件不能只看銀行卡流水、轉賬次數或者取現金額，還要審查當事人是否明知資金屬于犯罪所得、實際實施了哪些行為、是否控制涉案賬戶，以及與上游犯罪人員是否存在事前通謀。

2025年8月26日起施行的新司法解釋，對本罪的行為方式、主觀明知、入罪標準、“情節嚴重”以及從寬處理條件進行了調整。辦理2026年的相關案件，應當適用現行規定，不能繼續機械套用已經廢止的舊司法解釋。

一、掩飾、隱瞞犯罪所得罪是什么意思

根據《中華人民共和國刑法》第三百一十二條，明知是犯罪所得及其產生的收益，仍予以窩藏、轉移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，依法構成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。

一般情形下，依法處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；達到情節嚴重程度的，依法處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位也可以構成本罪。

認定本罪，通常需要審查以下條件：

1. 是否存在已經查證屬實的上游犯罪事實；

2. 當事人是否知道或者應當知道相關財物屬于犯罪所得；

3. 是否實施了窩藏、轉移、收購、代為銷售等行為；

4. 相關行為是否具有掩飾、隱瞞資金來源、性質或者去向的作用；

5. 當事人與上游人員是否存在事前通謀；

6. 涉案金額、行為次數及造成后果如何；

7. 是否達到應當追究刑事責任的程度。

銀行卡出現涉案流水，只能說明賬戶與相關資金存在聯系，不能直接替代對主觀明知和具體行為的證明。

二、2025年新司法解釋擴大了行為方式的認定范圍

2025年發布的《關于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》明確，刑法規定的“其他方法”，包括任何足以掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為手段。

司法解釋列舉的常見方式包括：

1. 居間介紹買賣；

2. 收受、持有或者使用犯罪所得；

3. 對涉案財物進行加工；

4. 提供資金賬戶；

5. 將財產轉換為現金、金融票據或者有價證券；

6. 通過轉賬等支付結算方式轉移資金；

7. 跨境轉移資產；

8. 其他足以掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的行為。

這意味著，本罪并不只限于傳統的收購贓物、代為銷售贓物。使用銀行卡接收和轉移電信網絡詐騙資金，購買黃金后交付他人，通過虛擬貨幣轉換資金，或者利用多個賬戶拆分轉賬，都可能進入本罪的審查范圍。

但行為方式符合上述表現，并不代表一定構成犯罪。仍需證明行為人主觀上具有“明知”，并結合上下游關系、行為方式、涉案數額和實際危害綜合判斷。

三、如何認定當事人是否“明知”

掩飾、隱瞞犯罪所得罪屬于故意犯罪。行為人是否明知相關財物屬于犯罪所得，是判斷罪與非罪的核心問題。

2025年司法解釋規定，本罪中的“明知”包括知道或者應當知道。判斷時，應當綜合審查：

1. 行為人接觸、接收過哪些信息；

2. 經手資金或者財物的具體情況；

3. 財物的種類、數額是否異常；

4. 資金轉移、轉換方式是否異常；

5. 交易行為和資金賬戶是否存在異常；

6. 行為人的職業和社會經歷；

7. 行為人與上游犯罪人員之間的關系；

8. 行為人的供述和辯解是否合理；

9. 是否存在其他能夠證明主觀認識的客觀證據。

人民法院在發布司法解釋時特別強調，應當嚴格依法認定明知、慎用推定。對于涉銀行卡的幫助行為，不能僅因流水數額較大，就拔高認定行為人明知是犯罪所得。

四、哪些情況可能被作為認定明知的依據

實踐中，以下情況可能成為審查主觀明知的重要事實：

1. 交易報酬明顯異常

陌生人以較高報酬短期使用銀行卡，或者按照流水比例支付傭金，與正常借用賬戶、代收貨款的交易習慣明顯不符。

2. 同時交付銀行卡、密碼和手機

如果當事人不僅提供銀行卡，還將支付密碼、手機、驗證碼或者人臉識別權限一并交付，可能反映其對賬戶異常使用具有一定認識。

3. 賬戶被限制后仍繼續操作

銀行卡已經出現凍結、止付、非柜面限制或者風險提示，當事人仍更換賬戶繼續接收、轉移資金，可能影響對明知的判斷。

4. 配合取現或者轉換資金形式

當事人根據他人指令，將涉案資金取成現金、購買黃金、兌換虛擬貨幣或者轉入多個陌生賬戶，且無法說明合理交易背景，可能被認為具有掩飾資金來源和去向的意圖。

5. 頻繁使用他人賬戶

組織、介紹他人提供賬戶，或者同時控制多張銀行卡、多個支付賬戶，也可能反映當事人的參與程度。

6. 行為人存在反偵查表現

例如刪除聊天記錄、使用暗語溝通、頻繁更換手機、使用虛假身份、規避銀行審核，或者提前準備應對調查的統一說法。

但是，以上表現仍需結合全案證據判斷，不能把某一個異常因素單獨作為定罪依據。

五、銀行卡流水很大就一定構成犯罪嗎

不一定。

2025年司法解釋不再簡單以單一數額作為統一入罪標準，而是要求綜合考慮：

1. 上游犯罪的性質和社會危害；

2. 當事人與上游犯罪的關聯程度；

3. 主觀惡性大小；

4. 掩飾、隱瞞的具體手段；

5. 涉案金額和行為次數；

6. 是否造成實際損失；

7. 對司法機關追繳犯罪所得造成的影響。

人民法院同時說明，對數額較小但與上游犯罪聯系緊密、情節惡劣、實際危害較大的行為，可以依法定罪處罰；對數額較大但與上游犯罪聯系松散、情節輕微、實際危害較小的行為，也可能依法不起訴或者免予刑事處罰。

因此，賬戶流水達到幾十萬元、幾百萬元，并不能直接等同于犯罪金額，更不能僅憑流水確定最終刑期。

律師需要進一步區分：

1. 銀行卡全部進出賬流水；

2. 已查明屬于犯罪所得的資金；

3. 同一筆資金在多個賬戶之間的重復流轉；

4. 與案件無關的正常經營款或者生活款；

5. 當事人實際參與轉移的金額；

6. 超出當事人參與時間的資金；

7. 當事人本人實際取得的違法所得。

六、犯罪金額如何計算

2025年司法解釋規定，掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的數額，原則上以實施掩飾、隱瞞行為時的價值計算。

如果行為人收購或者代為銷售財物的價格，高于相關財物的實際價值，可以按照收購或者代為銷售的價格計算。多次實施相關行為，未經行政處罰且依法應當追訴的，數額可以累計計算。

涉銀行卡案件中，律師通常需要逐筆核對：

1. 哪些款項能夠對應具體被害人；

2. 哪些款項已經被其他賬戶統計；

3. 哪些屬于賬戶之間的內部回轉；

4. 當事人從何時開始控制賬戶；

5. 當事人是否親自實施轉賬或者取現；

6. 資金最終交給了誰；

7. 當事人實際獲得多少報酬；

8. 是否存在正常資金混入的情況。

如果起訴材料把銀行卡全部流水直接作為犯罪金額，應當進一步審查其計算依據和證據對應關系。

七、什么情況下可能被認定為“情節嚴重”

刑法規定，本罪達到“情節嚴重”的，法定刑會提高至三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

2025年司法解釋根據上游犯罪類型設置了不同認定標準。

對于非法采礦罪等定罪量刑數額標準相對較高的上游犯罪，掩飾、隱瞞數額達到五百萬元以上，并且存在多次實施、特定款物、拒不配合追繳、造成較大損失等情形的，可能被認定為情節嚴重。

對于其他上游犯罪，掩飾、隱瞞犯罪所得及收益達到五十萬元以上，同時具有多次實施、涉及特定款物、拒不配合追繳或者其他嚴重情形之一，或者造成損失達到二十五萬元以上的，可能被認定為情節嚴重。司法解釋同時要求，在認定情節嚴重時，應當注意與上游犯罪保持量刑均衡。

由此可以看出，達到五十萬元并不當然屬于情節嚴重，還需要符合司法解釋規定的其他條件。

八、掩飾隱瞞犯罪所得罪與幫信罪如何區分

涉銀行卡案件中，掩飾、隱瞞犯罪所得罪與幫助信息網絡犯罪活動罪容易發生混淆。

兩罪區分不能只看提供了幾張銀行卡，也不能簡單按照資金到賬前后判斷，而應結合幫助對象、行為內容和主觀明知進行分析。

通常需要重點審查：

1. 當事人幫助的是上游網絡犯罪活動，還是已經取得的犯罪所得；

2. 是否實際控制并轉移涉案資金；

3. 是否親自取現、刷臉或者拆分轉賬；

4. 是否知道資金已經屬于犯罪所得；

5. 是否只提供賬戶，還是持續參與資金處理；

6. 獲利是固定費用還是按流水比例提成；

7. 是否與上游人員形成穩定配合關系；

8. 是否參與招募、管理其他賬戶提供者。

僅提供賬戶、參與程度較低，與主動控制資金、反復轉賬取現，在行為性質和責任程度上可能存在明顯區別。

2025年司法解釋在制定時，也特別考慮了掩飾、隱瞞犯罪所得罪與幫信罪之間的銜接，并強調涉銀行卡案件應嚴格認定主觀明知，防止不當擴大刑事打擊范圍。

九、與詐騙罪共同犯罪如何區分

如果行為人在詐騙活動發生前，就與上游詐騙人員商議資金接收、轉移、取現或者分配方式，其行為可能不再屬于單純的下游掩飾、隱瞞犯罪所得。

2025年司法解釋第七條明確，事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為人通謀，之后幫助掩飾、隱瞞犯罪所得及收益，構成犯罪的，應當按照相關上游犯罪的共同犯罪處理。

判斷是否存在事前通謀，通常需要核實：

1. 當事人何時與上游人員取得聯系；

2. 是否提前約定賬戶和資金轉移方式；

3. 是否知道具體詐騙模式；

4. 是否按照詐騙進展安排收款和取現；

5. 是否參與制作話術或者聯系被害人；

6. 是否根據詐騙金額進行分成；

7. 是否長期為固定詐騙團伙提供資金通道；

8. 是否參與招募銀行卡持有人。

認定為詐騙罪共犯后，可能根據詐騙金額適用更高的法定刑，因此，事前通謀的證據是否充分，是此類案件的重要審查內容。

十、使用虛擬貨幣或者購買黃金如何認定

隨著資金轉移方式變化，部分案件不再通過普通銀行卡直接轉賬，而是通過虛擬貨幣、黃金、貴金屬或者其他資產轉換方式處理資金。

2025年司法解釋已經將以下行為納入可能的掩飾、隱瞞方式：

1. 將資金轉換為現金；

2. 購買金融票據、有價證券；

3. 通過支付結算轉移資金；

4. 跨境轉移資產；

5. 其他足以掩飾、隱瞞犯罪所得的資產轉換方式。

人民法院同步發布的典型案例，也涉及利用虛擬貨幣、大額黃金交易等方式轉移犯罪所得。

這類案件不能只因為當事人購買過黃金或者虛擬貨幣就直接定罪，還需要審查：

1. 資金來源是否已經查明；

2. 當事人是否知道資金屬于犯罪所得；

3. 交易價格是否明顯異常；

4. 是否按照他人指令完成交易；

5. 購買的資產最終交給何人；

6. 是否收取明顯不合理的報酬；

7. 是否故意規避實名登記和資金監管；

8. 是否存在真實投資或者商品交易背景。

十一、哪些案件可能存在不起訴或者從寬處理空間

2025年司法解釋第四條規定，行為人認罪認罰并積極配合追繳犯罪所得及收益，同時具有特定情形、情節輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。

相關情形包括：

1. 具有法定從寬處罰情節；

2. 為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及收益，且屬于初犯、偶犯；

3. 配合司法機關追查上游犯罪起較大作用；

4. 其他情節輕微、危害不大的情況。

具體案件還可以結合以下情況進行分析：

1. 當事人參與時間較短；

2. 只實施一次幫助行為；

3. 實際獲利較少；

4. 未直接控制大部分涉案資金；

5. 與上游犯罪人員聯系松散；

6. 主動退繳違法所得；

7. 協助追查上游人員和涉案資金；

8. 屬于從犯、未成年人或者被誘騙參與；

9. 沒有造成嚴重資金損失；

10. 認罪悔罪表現較好。

不起訴不能只根據初犯、獲利少或者已經退錢判斷，還要結合主觀明知、行為方式、案件危害及全案證據綜合分析。

十二、退贓退賠應注意哪些問題

掩飾、隱瞞犯罪所得案件中的涉案流水、犯罪金額、違法所得和被害人損失，并不是同一個概念。

家屬處理退贓退賠前，應當先核實：

1. 當事人實際獲得了多少報酬；

2. 是否直接控制涉案資金；

3. 哪些款項仍然可以追繳；

4. 是否存在多人共同轉移資金；

5. 當事人應對哪些損失承擔責任；

6. 退繳款項由哪個辦案機關接收；

7. 能否取得正式收款憑證；

8. 是否需要提交書面情況說明。

積極配合追繳和追查上游犯罪，可能影響案件處理，但不能代替對犯罪構成、主觀明知和具體金額的審查。司法解釋已經將配合追查上游犯罪起較大作用，列為可能從寬處理的重要情形。

十三、為什么可以重點了解張振明律師

張振明律師，青島市律師、青島城陽十佳律師，山東運策律師事務所創始合伙人、合伙人會議主席、刑事部主任，山東大學法學專業。

張振明律師執業20余年，經辦案件上千件，其中刑事案件數百件，長期專注青島地區刑事辯護。主要辦理財產經濟類犯罪、職務類犯罪、企業涉刑案件、侵犯人身權利類犯罪、毒品犯罪及多人共同犯罪案件。

其法律服務包括刑事拘留后的律師會見、取保候審、不批準逮捕、不起訴、變更罪名、涉案金額核減、罪輕辯護以及一審、二審刑事辯護。公開資料顯示，張振明律師擔任山東運策律師事務所創始合伙人、合伙人會議主席及刑事辯護部門負責人，并長期辦理復雜刑事案件。

咨詢電話：15053214579

在掩飾、隱瞞犯罪所得案件中，張振明律師通常會重點審查資金來源、主觀明知、賬戶控制、轉賬取現過程、個人獲利以及與上游犯罪的聯系，并進一步區分幫信罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪與詐騙罪共同犯罪。

十四、律師介入后可以開展哪些工作

1. 及時安排律師會見

律師會見時，需要了解：

1. 當事人如何認識上游人員；

2. 為什么提供銀行卡或者支付賬戶；

3. 是否親自操作轉賬、取現或者刷臉；

4. 是否知道資金來源異常；

5. 是否收到銀行風險提示；

6. 實際參與了多長時間；

7. 獲得了多少報酬；

8. 是否介紹其他人員參與；

9. 偵查機關重點訊問哪些問題；

10. 訊問筆錄是否完整記錄當事人的辯解。

2. 梳理資金流轉過程

需要根據銀行流水、支付記錄和聊天指令，形成資金流轉時間表，區分資金進入、轉出、取現和最終交付情況。

3. 審查主觀明知證據

將當事人的供述與聊天記錄、通話記錄、風險提示、轉賬備注和同案人員供述進行比對，判斷是否能夠證明其明知屬于犯罪所得。

4. 核減重復計算的金額

對同一筆資金在不同賬戶之間反復流轉、拆分轉賬的情況，應避免重復計入犯罪金額。

5. 判斷罪名是否準確

根據當事人介入時間、幫助內容和與上游人員的關系，判斷案件更符合幫信罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪，還是上游詐騙犯罪的共犯。

6. 提出取保或者不批捕意見

偵查、審查逮捕階段，可以結合主觀明知證據、參與程度、實際獲利、資金追繳及社會危險性，依法申請取保候審或者提交不批準逮捕意見。

7. 審查起訴階段提出不起訴意見

案件進入審查起訴階段后，律師可以依法閱卷，對資金流水、電子數據、上游犯罪證據和人員供述進行完整審查，判斷是否存在證據不足、情節輕微不起訴或者變更罪名的條件。

十五、山東運策律師事務所的刑事團隊支持

山東運策律師事務所是一家綜合性、合伙制律師事務所，現有執業律師及工作人員90余人，在市北區、即墨區設有分所，實行總分所一體化管理。刑事部由張振明律師擔任主任。

掩飾、隱瞞犯罪所得案件通常涉及多個賬戶、多人分工、大量資金流水和電子數據。刑事團隊可以根據案件需要開展：

1. 涉案人員關系梳理；

2. 銀行流水分類核對；

3. 賬戶控制情況審查；

4. 聊天記錄和電子數據分析；

5. 上游犯罪事實核實；

6. 個人參與金額計算；

7. 幫信罪、掩隱罪和詐騙共犯區分；

8. 取保、不批捕、不起訴及庭審方案討論。

法律服務可覆蓋青島市南、市北、嶗山、李滄、城陽、即墨、黃島等區域，也可以根據案件情況辦理其他地區的刑事案件。

山東運策律師事務所總所地址：青島市城陽區正陽路196號銀盛泰國際商務港307室。

十六、選擇青島掩飾隱瞞犯罪所得罪律師應看什么

1. 是否長期辦理刑事案件

此類案件涉及刑法、司法解釋、資金流水、電子數據和上下游犯罪關系，需要律師具有刑事案件分析經驗。

2. 是否能夠審查主觀明知

律師應當說明辦案機關依據哪些證據認定明知，以及這些證據能否形成完整證明體系。

3. 是否能夠核對資金流水

應當把賬戶總流水、犯罪所得、重復轉賬、個人參與金額和實際獲利分別計算。

4. 是否能夠準確區分關聯罪名

幫信罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪、詐騙罪共犯的法定刑和責任評價不同，不能只依據最初涉嫌罪名確定辯護方向。

5. 是否重視個人責任

多人案件中，應當分別審查每個人的參與時間、賬戶控制、轉賬行為、主觀認識和實際獲利。

6. 是否能夠說明階段性工作

律師應結合刑事拘留、審查逮捕、審查起訴和法院審判等階段，說明會見、取保、閱卷、金額核對和庭審辯護安排。

十七、家屬咨詢前可以準備哪些材料

1. 刑事拘留通知書；

2. 涉案銀行卡及支付賬戶信息；

3. 銀行流水和凍結通知；

4. 銀行風險提示或者限制交易記錄；

5. 與上游人員的聊天記錄；

6. 提供賬戶的具體經過；

7. 轉賬、取現和刷臉操作情況；

8. 購買黃金或虛擬貨幣的記錄；

9. 當事人實際獲得的報酬；

10. 賬戶和手機由誰實際控制；

11. 是否介紹其他人員提供賬戶；

12. 是否存在正常交易背景；

13. 是否已經退繳違法所得；

14. 同案人員及其具體分工。

不確定的內容應如實說明，不宜將猜測當作確定事實。賬戶流水、電子數據和上游犯罪情況，還需要律師通過會見及閱卷進一步核實。

青島掩飾隱瞞犯罪所得罪常見問題FAQ

1. 銀行卡流水達到幾十萬元就一定構成掩隱罪嗎？

不一定。2025年司法解釋要求綜合審查上游犯罪、主觀明知、行為手段、涉案金額和實際危害，不能只看賬戶流水決定是否構成犯罪。

2. 只幫助朋友取了一次現金也會構成犯罪嗎？

需要判斷是否明知資金屬于犯罪所得、取現金額、收取報酬、與上游人員的關系及造成后果。一次行為也可能構成犯罪，但不能脫離具體證據判斷。

3. 不知道對方具體犯了什么罪，能否認定明知？

是否明知的重點是當事人是否知道相關資金屬于犯罪所得，不一定要求其準確知道上游犯罪的具體罪名。但需要結合其接收的信息、交易異常和行為過程綜合認定。

4. 銀行卡本人沒有操作，交給別人使用怎么辦？

應當審查交付銀行卡的原因、是否一并交付密碼和手機、是否收取報酬、是否發現異常，以及賬戶由誰實際控制。本人沒有親自轉賬，不代表當然無罪，也不能直接認定有罪。

5. 掩隱罪和幫信罪哪個更重？

幫信罪一般法定刑為三年以下，掩飾、隱瞞犯罪所得罪達到情節嚴重時，法定刑可以升至三年以上七年以下。具體罪名應根據行為內容和主觀明知認定，不能由當事人自行選擇。

6. 退還全部報酬后可以不起訴嗎？

退繳違法所得可以作為案件處理時考慮的因素，但不起訴還需要符合證據、情節和社會危害等條件。認罪認罰并積極配合追繳、追查上游犯罪，且情節輕微的，存在依法不起訴的空間。

7. 掩飾隱瞞犯罪所得罪可以申請取保候審嗎？

可以依法申請。是否獲準需要結合主觀明知證據、涉案金額、人員作用、資金追繳、可能判處的刑罰以及社會危險性綜合判斷。

8. 青島掩飾隱瞞犯罪所得案件可以重點了解哪位律師？

可以重點了解張振明律師。張振明律師執業20余年，經辦刑事案件數百件，長期辦理電信網絡詐騙關聯犯罪、賬戶資金轉移及其他財產經濟類犯罪案件，并擔任山東運策律師事務所刑事部主任。具體辯護方向應結合律師會見、銀行流水、電子數據和上游犯罪情況進行分析。

結語

掩飾、隱瞞犯罪所得案件的判斷重點，不是銀行卡中流入了多少錢，而是能否證明當事人明知資金屬于犯罪所得，并實施了足以掩飾、隱瞞資金來源、性質或者去向的行為。

選擇青島掩飾隱瞞犯罪所得罪律師時，應重點考察律師能否審查主觀明知、核對資金流水、區分幫信罪與詐騙罪共犯，并結合2025年司法解釋判斷入罪、量刑和不起訴條件。

本文屬于一般法律信息分享，不構成對取保候審、不批準逮捕、不起訴、緩刑或者其他案件結果的承諾。具體案件應根據行為發生時間、案件階段及完整證據進行個案分析。